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Comptabilité, Fiscalité et Imposition des locations saisonnières de courte durée type Airbnb, Booking, Abritel. 

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Statut LMNP, option MICRO-BIC ou régime réel, gestion comptable des locations de courte durée...

Appréhender la fiscalité et l'imposition dans le cadre de la location courte durée sur Airbnb ou en location meublée afin d'optimiser les revenus immobiliers.

Comprendre le statut LMNP et les divers régimes fiscaux associés

Lorsque vous mettez votre appartement en location sur Airbnb pour des périodes courtes, ou qu'il est loué en tant que logement meublé, vous opérez sous le statut LMNP (Loueur Meublé Non Professionnel). Les revenus générés par cette activité de location meublée relèvent des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), et non des revenus fonciers, comme c'est le cas pour les locations nues. En conséquence, des règles spécifiques à cette activité doivent être prises en compte. Deux régimes sont envisageables dans cette situation.

Le régime MICRO-BIC

Il s'agit du régime de droit le plus répandu et largement utilisé lorsque vos recettes annuelles sont inférieures à 33 100€. Le bénéfice est calculé en appliquant un abattement forfaitaire de 50% sur l'ensemble de vos recettes. La simplicité administrative est l'avantage principal de ce régime, ne nécessitant aucune comptabilité formelle. Cependant, il est important de noter que ce régime peut souvent être moins avantageux sur le plan fiscal pour les loueurs en meublés.

Le régime réel

Le régime réel s'applique automatiquement si vos recettes dépassent 33 100€ ou sur demande expresse. En choisissant le régime réel, vous avez la possibilité de prendre en compte l'ensemble des charges liées à votre activité de location Airbnb à courte durée et de les déduire. Opter pour le régime réel implique la nécessité d'établir un bilan comptable détaillé.

L'avantages du régime réel pour votre location courte durée

  1. Déduction des Charges : Vous avez la possibilité de déduire l'ensemble des charges réelles liées à votre activité, telles que les frais d'entretien, les travaux, les intérêts d'emprunt, et les taxes foncières.

  2. Optimisation Fiscale : En tenant compte de toutes vos dépenses réelles, vous pouvez optimiser votre situation fiscale et potentiellement réduire votre base imposable.

  3. Amortissements : Vous pouvez amortir le coût d'acquisition des biens meublés, ce qui permet de lisser la charge fiscale sur plusieurs années.

  4. Plus Grande Souplesse : Le régime réel offre une plus grande flexibilité et adaptabilité aux spécificités de votre activité, vous permettant de mieux ajuster vos déclarations fiscales à votre situation particulière.

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Cependant, il est important de noter que le choix entre le régime réel et le régime micro-BIC dépend de plusieurs facteurs, notamment le montant de vos recettes et le niveau de charges que vous engagez. Il est recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité pour prendre la décision la plus adaptée à votre situation spécifique.

Exemple Chiffré : Comparaison entre le régime MICRO-BIC et le régime Réel

 

Données de l'exemple :

  • Valeur de l'appartement : 100 000€

  • Emprunt total au taux annuel de 4%

  • Coût d'achat des meubles : 5 000€

  • Loyer ou revenu Airbnb en courte durée : 5 000€ par mois

 

Régime MICRO-BIC :

  • Recettes annuelles : 5 000€ x 12 = 60 000€

  • Abattement forfaitaire de 50% : 60 000€ x 50% = 30 000€

  • Bénéfice imposable : 60 000€ - 30 000€ = 30 000€

  • Impôt à payer : 30 000€ x Taux d'imposition applicable

 

Régime Réel :

  • Calcul des charges déductibles : intérêts d'emprunt, coût d'achat des meubles, autres frais liés à la location.

  • Déduction des charges : Bénéfice réel = Recettes - Charges déductibles

  • Possibilité d'amortissement du coût d'achat des meubles et d'autres coûts liés à l'immobilier.

  • Bénéfice net imposable potentiellement nul ou très réduit.

 

Conclusion :

Dans cet exemple, le régime réel permet de prendre en compte l'ensemble des charges réelles, y compris les intérêts d'emprunt et le coût d'achat des meubles, ce qui peut conduire à un bénéfice net imposable proche de zéro. Cela démontre souvent l'avantage du régime réel par rapport au régime MICRO-BIC, surtout dans des situations où les charges sont significatives par rapport aux recettes.

 

Cependant, la situation fiscale peut varier en fonction de nombreux facteurs, il est donc recommandé de consulter un professionnel de la fiscalité pour une analyse personnalisée.

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** Source d'Information :** Quel Concierge

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